Gastos médicos deducibles: qué entra y cómo

Los gastos médicos se restan en tu declaración anual, no cada mes. Para que cuenten necesitas una factura a tu RFC y un pago con tarjeta, transferencia o cheque nominativo.

Qué gastos médicos puedes deducir

Una deducción personal es un gasto que restas de tus ingresos del año. El ISR se calcula sobre lo que queda. La lista de deducciones está en el artículo 151 de la Ley del ISR.

El SAT reconoce estos gastos médicos en su página de gastos médicos y hospitalarios:

Gasto	Qué cuidar
Consultas médicas y dentales	Quien te atiende debe tener título profesional registrado
Psicología y nutrición	También piden título profesional registrado
Hospital	Las medicinas cuentan sólo si vienen en la factura del hospital
Análisis clínicos, estudios de laboratorio y prótesis	Factura a tu RFC, como los demás
Enfermería	Honorarios del personal de enfermería
Aparatos de rehabilitación	Cuenta la compra y también la renta
Lentes ópticos graduados	Hasta $2,500 al año, con la descripción en la factura o el diagnóstico de un oftalmólogo u optometrista

La prima de tu seguro de gastos médicos también se deduce. En la declaración la capturas como prima de seguro, con la clave D07, y no como gasto médico.

No se deducen las medicinas que compras en una farmacia ni los gastos de tus mascotas. Tampoco una factura completa que mezcla conceptos no deducibles, como coaseguro, cafetería o florería del hospital.

Los requisitos de la factura y el pago

Revisa cada factura cuando te la entreguen. Si un dato está mal, pide al médico o al hospital que la corrija.

1. Tu RFC está escrito sin errores.
2. El campo Uso de CFDI dice D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
3. La factura indica la forma de pago.
4. La clave de producto o servicio es una de las que el SAT acepta para esta deducción.
5. Pagaste con transferencia, tarjeta de crédito, débito o de servicios, o cheque nominativo.
6. El pago salió de una cuenta a tu nombre.

El efectivo no está en esa lista. Una consulta pagada en efectivo no se deduce, aunque tengas la factura.

El gasto se deduce en el año en que lo pagaste. No puedes pasar a esta declaración una factura del año anterior.

Si tu aseguradora te reembolsa una parte, sólo deduces lo que pagaste tú. La ley lo dice en el mismo artículo 151.

Gastos de tu familia

También deduces lo que pagas por tu cónyuge o tu pareja en concubinato. Lo mismo aplica a tus padres, abuelos, hijos y nietos.

La condición es que esa persona no tenga ingresos propios por encima de un límite anual. Para el ejercicio 2025, el SAT lo fijó en $41,274.00.

La factura va a tu RFC y el pago sale de tu cuenta. Si la factura sale a nombre del familiar, tú no la puedes deducir.

Cuánto puedes deducir

El tope es el que resulte menor de dos cantidades. Una es cinco veces el valor anual de la UMA. La otra es el 15% de tus ingresos del año, incluidos los exentos.

La UMA (Unidad de Medida y Actualización) es la medida en pesos que usan las leyes para fijar montos. El INEGI publicó que su valor anual para 2026 es $42,794.64. Cinco UMA suman $213,973.20.

Si ganas $600,000 al año, tu 15% es $90,000. Esa cifra es menor, así que tu tope es $90,000.

El tope es para todas tus deducciones personales juntas, no sólo las médicas. Los gastos funerales y los intereses reales de tu crédito hipotecario, por ejemplo, entran en la misma suma.

Hay una excepción. Los gastos por una incapacidad o discapacidad de 50% o más se deducen completos, fuera del tope. Necesitas el certificado o la constancia de una institución pública de salud. La factura lleva el uso D02 Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.

Cómo aplicarlos en tu declaración anual

Las personas físicas presentan la declaración anual en abril del año siguiente. Ahí capturas tus deducciones personales.

Las facturas que pediste con tu RFC aparecen solas en la declaración. Si falta una, la agregas a mano. Puedes revisarlas en el Visor de deducciones personales del SAT.

Si tributas en el Régimen Simplificado de Confianza, no aplicas deducciones personales. El SAT lo indica en su página de deducciones. La guía qué es el RESICO explica cómo se calcula ahí tu impuesto.

Calculadoras y guías relacionadas

Si tus deducciones bajan tu impuesto por debajo de lo que ya te retuvieron, puedes tener saldo a favor. La guía cómo saber si tengo saldo a favor explica dónde revisarlo.

Si cobras un sueldo, la calculadora de sueldo neto te muestra cuánto ISR te retienen cada mes. Si cobras honorarios, usa la calculadora de retenciones.

Las dos están en las calculadoras de impuestos, con las tablas de 2026.